С 1 апреля смягчены требования валютного контроля к участникам ВЭД

1 апреля 2024 г. вступили в силу изменения, внесенные в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (Указание Банка России от 09.01.2024 № 6663-У). О наиболее важных изменениях Банк России сообщил на своем сайте.

1. Если сумма контракта с нерезидентом составит в эквиваленте не более 1 млн руб. (600 тыс. руб. ранее), резидент (российская организация, ИП) должен сообщить банку только код вида операции. Речь идет о случаях, когда деньги зачисляют на транзитный валютный счет резидента или списывают с его валютного расчетного счета (п. 2.1, 2.5, 2.7 Инструкции № 181-И).

Также с 600 тыс. до 1 млн руб. увеличилась сумма контракта, при которой для списания средств с рублевого расчетного счета нужно предъявить уполномоченному банку расчетный документ по операции (п. 2.15 Инструкции № 181-И).

2. Резиденты могут рассчитываться по поставленному на учет внешнеторговому контракту (кредитному договору) через любой уполномоченный банк (головной офис уполномоченного банка или филиал уполномоченного банка), а не только через тот, в котором внешнеторговый контракт состоит на учете (п. 5.1 Инструкции № 181-И).

3. Бизнес освободили от обязанности направлять в уполномоченные банки перевозочные, товаросопроводительные и другие документы, которые подтверждают перемещение товара внутри ЕАЭС. Как сообщает Банк России, такой информацией с банками будет обмениваться ФТС самостоятельно в электронном виде.

4. Установлены особенности представления резидентами в уполномоченный банк документов и информации по расчетам наличными деньгами с нерезидентами в отдельных случаях (Глава 2 (1) Инструкции № 181-И). Например, при внесении на счет в уполномоченном банке наличных, полученных от нерезидента в рамках внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении и возврате займов.

5. Расширен состав информации, отражаемой в ведомости банковского контроля (приложение 4 к Инструкции № 181-И). Например, будут отражаться сведения о:

• банке-нерезиденте,
• третьем лице, которым (в пользу которого) осуществлен платеж или иное исполнение обязательств по кредитному договору (контракту),
• код страны госрегистрации (места нахождения) нерезидента.

Отметим, что под нерезидентами понимаются:

• физлица, не являющиеся гражданами РФ, не проживающие в РФ на основании вида на жительства, а также иностранные граждане и лица без гражданства;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и с местонахождением за пределами территории РФ (пп. "а" и "б" п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).

Резидентами являются юридические лица, созданные по законодательству РФ. А также их филиалы, представительства и иные подразделения за пределами РФ. А к физлицам-резидентам относятся как граждане РФ, так и иностранцы и лица без гражданства, у которых есть вид на жительство в РФ (ст. 1, ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").