×
Подписаться на новости
Заполните данные для подписки, пожалуйста.
Отправляя форму, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта
Оформить подписку
Товаров в корзине: 0
На сумму: 0 руб.

Чек-лист проверки контрагента. Как и зачем проверять контрагентов

Чек-лист проверки контрагента. Как и зачем проверять контрагентов 15.12.2020

Чек-лист проверки контрагента. Как и зачем проверять контрагентов


Вы планируете заключить сделку или продлить договор с давно знакомым поставщиком? До того как поставить свою подпись в документах и перевести деньги, нужно убедиться в благонадежности контрагента.


Почему важно проверять контрагентов?

Проявите должную осмотрительность. Любая компания, которая не проявит должной осмотрительности, рискует связать себя финансовыми отношениями с недобросовестными контрагентами. Если ФНС решит, что сделка с контрагентом не была реальной, она откажет в возмещении НДС.

Не рискуйте деньгами. Проверяйте потенциальных и текущих поставщиков до проведения оплаты, ведь даже у проверенного партнера могут возникнуть сложности. Контрагент может обанкротиться или просто оказаться не в состоянии выполнить взятые на себя обязательства. Важно узнать текущую ситуацию организации, чтобы избежать нежелательных платежей.

Исключите риск работы с фирмой-однодневкой. При проверке обращайте внимание на критерии фирм-однодневок: адрес массовой регистрации, массовые руководители и учредители, задолженность по налогам, недостоверные регистрационные сведения.


Чем грозит работа с неблагонадежными контрагентами

• Непоставленный товар или услуга. Вы можете оплатить партию товара или заказанные услуги, после чего неблагонадежный поставщик исчезнет, невыполнив свои обязательства. Это возможно в случае прямого мошенничества, когда юрлицо или ИП создается специально для реализации подобных схем.
• Блокировка расчетного счета. Если банк заподозрит что вы обналичиваете деньги или входите в цепочку незаконного обнала, когда один из участников цепочки платежей выводит деньги в черный нал, он имеет право заморозить счета на основании Федерального закона № 115-ФЗ.
• Внеплановая проверка Федеральной налоговой службы. Если кто-то из ваших контрагентов незаконно оптимизирует налоговые платежи, вас могут заподозрить в участии в схеме уклонения от уплаты налогов.
• Неоплаченные счета. Можно не получить оплату за проданные и поставленные товары или выполненную работу, потому что контрагент мошенник и изначально не собирался ничего платить.

Чек-лист для проверки контрагента

1. Проверка в реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Вы сможете узнать, что компания, выбранная в качестве партнера или контрагента, вообще существует. Если при проверке упоминаний в реестрах ее не окажется, значит перед вами мошенник с поддельными документами.
Проверка: На официальном сайте Федеральной налоговой службы (ссылка на сервис). Для поиска надо ввести учредительные данные (ИНН, ОГРН или ОГРНИП) или ФИО индивидуального предпринимателя. После этого система выдаст список совпадений, в котором вы найдете своего партнера. Здесь указаны дата начала и прекращения деятельности. Возможно, мошенники действуют от лица компании, которая давно ликвидирована или закрыта. Сервис дает возможность заказать выписку из реестра ИП и юрлиц в формате PDF.

2. Проверка юридического адреса
Эти данные проверяются для того, чтобы не нарваться на фирму-однодневку. Дело в том, что однодневки используют массовые адреса при регистрации. Но есть нюанс: благонадежные фирмы тоже могут быть зарегистрированы по такому адресу, поэтому сам показатель не является причиной отказа в сотрудничестве.
Проверка:
1) Найдите адрес на картах Яндекс, Google или 2Гис и посмотрите, что там располагается. Если бизнес-центр - скорее всего все в порядке, а если будка в пригородной промзоне - это повод насторожиться.
2) На сайте ФНС при помощи сервиса. Для поиска необходимо ввести адрес компании: регион, район, наименование населенного пункта, название улицы и номер дома. Эта информация указана в учредительных документах и договорах.

3. Проверка директора и учредителей
Руководители фирм-однодневок, как правило, числятся таковыми еще в десятке организаций. Однодневки создаются и закрываются массово, поэтому у мошенников нет времени искать под каждую нового директора и учредителей. Оформляют такие компании на одних и тех же физических лиц, обычно это подставные люди.
Проверка: Через сайт налоговой в сервисе. Для поиска понадобятся ИНН, фамилия, имя и отчество проверяемого лица.

4. Проверка уплаты контрагентом налогов и предоставления налоговой отчетности
Какое же отношение к вам имеет то, платит поставщик налоги или нет? Если у контрагента большая задолженность, налоговая может признать расходы на покупку товара или услуги у него «необоснованными» — и увеличить вам налог на прибыль. Взносы, рано или поздно, придется заплатить и государство вынудит это сделать с помощью судебных приставов. А если денег у контрагента мало, после уплаты налогов он станет неплатежеспособным или вовсе объявит себя банкротом. Это значит, что вы не дождетесь свой товар или денежные средства. Еще вашу компанию могут заподозрить в участии в схеме уклонения от уплаты налогов. Разумеется, вы оправдаетесь, но для этого придется ходить к налоговикам, показывать документы и доказывать свою непричастность.
Проверка: Проверить, платит ли контрагент налоги и сдает ли он отчетность можно здесь, на сайте налоговой. Для поиска нужно прописать лишь ИНН и ввести капчу.

5. Проверка директора и учредителей в реестре дисквалифицированных лиц
Если вы нашли подходящего партнера и даже познакомились с его директором, проблема в том, что он может не иметь права занимать руководящие должности — он может быть дисквалифицирован государственными органами за незаконные проделки. Причем может этого и не знать, такое тоже бывает. Проблема состоит в том, что все действия такого лица будут незаконными, подписи — недействительными, а крайним окажетесь вы.
Проверка: Воспользуйтесь несколькими сервисами на сайте налоговой: в реестре дисквалифицированных лиц; в реестре юридических лиц; в реестре сведений о лицах, для которых факт невозможности участия в качестве руководителей установлен в судебном порядке.

6. Проверка в картотеке арбитражных дел
Если контрагент кидает партнера, на него подают в суд. После принятия судебного решения информация попадает в картотеку арбитражных дел. Обязательно поищите потенциального партнера в этой картотеке, чтобы избежать проблем. Если он часто фигурирует в судебных процессах в качестве ответчика, то скорее всего он не выполняет обязательства или находится в финансовом кризисе.
Проверка: Проверить можно здесь, в картотеке арбитражных дел, для поиска понадобится информация об ИП или юрлице: ИНН, ОГРН (ОГРНИП) и так далее.

7. Проверка сведений о банкротстве
Если контрагент признан банкротом или находится в стадии банкротства, это может принести множество проблем, главная из которых - он в любой момент может перестать платить по счетам и исполнять свои обязательства перед партнерами, абсолютно на законных основаниях. Получить потом свои деньги будет проблематично.
Проверка: Проверить данные можно через Единый государственный реестр сведений о банкротстве по ссылке. Ведите в поиске: фамилию, имя и отчество ИП, ИНН, ОГРН или ОГРНИП компании. Сервис показывает данные об уже принятых решениях о банкротстве и о текущих процедурах.

8. Проверка контрагентов на сайте судебных приставов
Здесь смотрим вынесенные решения об исполнительных производствах в отношении партнеров, в основном можно найти сведения о неуплаченных штрафах, налоговых взносах и т.д. Законодательство работает так, что предприниматель должен, в первую очередь, рассчитаться с государством. Никто не заплатит вам, если есть долги перед федеральными структурами. Это значит, что могут не заплатить вообще, просто не хватит денег.
Проверка: Проверить информацию можно на сайте Федеральной службы судебных приставов, она находится в открытом доступе. Минимальный набор данных для поиска - фамилия, имя, отчество и дата рождения должника (для физических лиц и индивидуальных предпринимателей) или наименование и адрес предприятия-должника (для организаций и юридических лиц).

9. Проверка через банк.
Показатели благонадежности оценивают почти все банки. Перед тем, как провести оплату по счет-фактуре, посмотрите рейтинг контрагента, составленный банком. Кредитные организации анализируют такие показатели, как наличие сомнительных переводов (характерно при незаконном обналичивании фирмами-однодневками), долги по уплате налогов, сведения из реестра арбитражных дел.

10. Проверка через сервис Федеральной налоговой службы «Прозрачный бизнес» и другие сервисы.
На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис “Прозрачный бизнес”. Здесь компании оцениваются комплексно, по ряду показателей на оценку благонадежности контрагента. Либо можно воспользоваться специальными сервисами для проверки контрагента, сейчас достаточно много сервисов представлено в интернете.

Собирайте информацию о своем контрагенте на случай налоговой проверки
Отстоять права на вычет по НДС и расходы для целей налога на прибыль помогут доказательства на бумаге. Запросите у контрагента необходимые документы, если он отказывается её предоставлять, это уже повод насторожиться.
1. Устав. Должны насторожить уставный капитал с минимальным размером и юрадрес, не совпадающий с реальным местонахождением.
2. Документы о регистрации. Это свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.
3. Протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). ФИО директора в этом документе должно совпадать с данными действующего руководителя.
4. Вторая и третья страницы паспорта руководителя организации. Проверить, действителен ли паспорт, можно по сервису services.fms.gov.ru
5. Бухотчетность за предыдущий год. Анализ отчетности скажет о финансовом положении компании.
6. Лицензия, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности.
Полученные данные можно сверить с данными из интернет-сервисов. В случае проверки у инспекторов не будет сомнений, что вы проявили должную осмотрительность.
Собрав полное досье вы сможете оценить финансовое положение и благонадёжность контрагентов, и снизить финансовые, репутационные и правовые риски при работе с партнёрами. Но одних регистрационных документов может быть недостаточно — необходимо убедиться, что у партнёра есть ресурсы для выполнения обязательств.
Важно помнить о том, что наличие копий документов по контрагенту не дает полного представления о возможных рисках. Чем крупнее предстоящая сделка, тем тщательнее нужно проверить контрагента. Проверка контрагента позволяет не только защититься от возможного мошенничества, но и снизить налоговые риски.

Оценивайте надежность контрагентов и управляйте налоговыми рисками с помощью сервисов 1СПАРК Риски и 1С Контрагент.

"1С:Контрагент" сервис для оценки надежности контрагента
"1СПАРК Риски" сервис для управления налоговыми рисками


Аналитическая информация с сервисов поможет принять важные решения о сотрудничестве. «1С:Контрагент» и «1СПАРК Риски» служат для разных задач, несмотря на то, что у них есть общий функционал. «1С:Контрагент» упрощает работу бухгалтера, автоматически заполняя реквизиты и показывая основную информацию о компании. «1СПАРК Риски» помогает избежать проблем при работе с контрагентами. Сервис оценивает компании по различным параметрам, позволяя оценить их надежность.


Наши специалисты помогут выбрать и установить сервис. Просто оставьте заявку.

 

Telefon.jpgтел. +7 (863) 209-80-58






Все статьи