10 главных вопросов по отмене ЕНВД в 2021 году.

10 главных вопросов по отмене ЕНВД в 2021 году.

1. ЕНВД отменяют совсем?

С 2021 года ЕНВД полностью отменен.
До конца 2020 года всем, кто применяет ЕНВД, необходимо определиться, на какой режим переходить. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций.

2. Какие есть варианты перехода с ЕНВД?

ИП могут стать:
1. самозанятыми
2. перейти на патент
3. выбрать «упрощенку» (упрощенную систему налогообложения, УСН) с объектом «доходы»
4. выбрать УСН с объектом «доходы минус расходы» 
5. общая система налогообложения (ОСНО, ОСН) - самый неудобный вариант перехода для ИП (данный режим будет автоматически применен, если вовремя не выбрать другой вариант перехода).

Организации также могут перейти:
1. на упрощенку
2. на общую систему налогообложения, менее комфортную из-за количества налогов и отчетности.

Для фермеров и других сельхозпроизводителей есть особый путь перехода — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Он подойдет тем, у кого доля доходов от сельскохозяйственной деятельности превышает 70% в общем объеме доходов.

3. Что же выбрать вместо ЕНВД?

Чтобы определиться, придется посчитать примерные доходы и расходы и учесть ряд нюансов, связанных со сдачей отчетности, с количеством сотрудников, которые у вас работают, и возможными ограничениями по видам деятельности. 

В программах «1С» есть специальный инструмент «Сравнение режимов налогообложения». Как это работает можно посмотреть в видеоролике.

Почитать про плюсы и минусы разных налоговых режимов можно здесь.

4. Вид деятельности влияет на переход с ЕНВД на другие режимы?

Практически не влияет. 

Единственное что для заведений общепита и розничных магазинов — если вы ИП и собрались переходить на патентную систему налогообложения, на текущий момент для применения патента есть ограничение — помещение не должно превышать 50 кв.м. (*законодатели пока только рассматривают возможность увеличения ограничения по площади до 150 кв.м, как это было при ЕНВД). Так что если ваше заведение или магазин занимают больше 50 квадратов, возможно, единственным удобным вариантом в 2021 для вас будет переход на упрощенку. 

Независимо от вида деятельности стоит подумать, как вы будете вести учет после перехода на другой режим. Делать это в экселе или «на коленке» в 2021 году не получится — у налоговой другие планы на бывших «вмененщиков». 

• Если вам достаточно выполнить обязательства перед налоговой, а еще учитывать выручку, расходы, запасы, анализировать долги и оформлять первичку, то обратите внимание на 1С:БизнесСтарт. 

• Кто хочет автоматизировать весь бизнес (это когда в одной программе торговля, услуги, закупки,  производство,  склад,  деньги, зарплата,  CRM, а еще и бизнес-аналитика), обратите внимание на 1С:Управление нашей фирмой. Учет и декларации для спецрежимов в ней тоже есть. 

• Еще у «1С» есть много специализированных отраслевых решений, которые учитывают особенности конкретного вида деятельности, будь то розничный магазин, общепит, транспортные перевозки или автосервис.

5. Как теперь сдавать отчетность?

Режим ЕНВД был достаточно прост — одна декларация раз в квартал и свободен. Индивидуальным предпринимателям даже книгу учета доходов и расходов вести не было нужно.

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения:
• самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности,
• ИП на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно),
• упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года,
• на общей системе налогообложения необходимо периодически сдавать отчетность и регулярно вести учет.

Можно самостоятельно вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить сдачу отчетности нашим специалистам (подробнее Бух. консалтинг) — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

6. Сколько налогов придется платить?

Сильнее всего по  кошельку ударит общий режим налогообложения  (это касается и ИП, и организаций). Здесь и НДС 20%, и налог на прибыль по ставке 20% (для ИП — НДФЛ 13%).

На УСН базовые ставки 6% (для тех, кто платит налог с «доходов») или 15% (для тех, кто платит с разницы между доходами и расходами). Эти ставки, кстати, в вашем регионе могут быть ниже, чем базовые ставки в Налоговом Кодексе (проверить по своему региону можно здесь). Как видите, упрощенка будет более комфортной в плане налоговой нагрузки, чем ОСНО, в большинстве случаев.

На патенте —  6% от суммы потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателя по выбранному виду деятельности (эту величину определяют власти в каждом регионе самостоятельно), для самозанятых — 4% от полученного дохода при расчетах с физлицами, 6% при расчете с юрлицами.

Недостаточно только вашего желания перейти с «вмененки» на систему налогообложения, которая вам больше всего нравится. Необходимо также укладываться в установленные лимиты (численность сотрудников, размер дохода, стоимость основных средств, площадь помещения и т. д.). Подробнее про лимиты здесь.

Рассчитать сумму налогов по вашим данным можно с помощью специального инструмента «Сравнение режимов налогообложения» в 1С:БизнесСтарт.

7. Как перейти на альтернативный режим с вмененки?

Проще всего перейти на общий режим налогообложения — можно ничего не делать, вас по умолчанию на него переведут. Если вы совмещали ЕНВД с УСН и в 2021 году хотите остаться на УСН, тоже никаких действий не потребуется. 

8. После перехода с ЕНВД требуется ли как-то отчитываться по вмененке за 2020-й год?

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. 

Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года. Если проигнорировать этот момент, то неизбежны штрафы от налоговой.

9. Где подробнее узнать про нюансы перехода с вмененки?

Для тех, кто хочет досконально разобраться и не боится бухгалтерской терминологии — подробный лонгрид по отмене ЕНВД от юристов и экспертов информационной системы 1С:ИТС.

Для тех, кто предпочитает смотреть и слушать, а не читать, — полный комплект видео 1С:Лектория. В открытом доступе информация из первых рук — выступления чиновников ФНС России и экспертов «1С»:

• Отмена ЕНВД с 2021 года. Завершение деятельности, как выбрать новый режим налогообложения, как оформить переход, сроки перехода
• Отмена ЕНВД с 2021 года. Переход с ЕНВД на УСН
• Отмена ЕНВД с 2021 года. Переход с ЕНВД на Патент и УСН, программы учета

Оставьте заявку на обратный звонок (вверху этой страницы есть кнопочка "Заказать обратный звонок" нажмите на нее и мы вам перезвоним).

Напишите нам в вотсап (кнопка в правом нижнем углу) или оставьте обращение на сайте (ссылка).

тел. +7 (863) 209-80-58